Due diligence Intiassa

Due diligence Intiassa

Due diligence suoritetaan yleensä ennen yrityksen hankintaa tai sijoittamista yritykseen hankkijan tai sijoittajan toimesta. Sitä kutsutaan joskus taustatarkastukseksi, mutta asianmukainen due diligence -prosessi menee pidemmälle kuin pelkkä tilinpäätöksen tarkistaminen. Due diligence auttaa tekemään oikean päätöksen ja lieventämään liiketoimeen liittyviä riskejä. Molemmat osapuolet solmivat yleensä salassapitosopimuksen ennen due diligence -prosessin aloittamista, koska prosessin aikana paljastuu arkaluonteisia taloudellisia, operatiivisia, oikeudellisia ja sääntelyyn liittyviä tietoja.

Yrityksen myyjän tai osakkeenomistajan vastuulla on toimittaa due diligencen suorittamiseen tarvittavat asiakirjat ja tiedot. Intia ei ole poikkeus. Seuraavassa on lueteltu asiakirjat, joita yleensä tarvitaan due diligencen suorittamiseksi yksityisestä osakeyhtiöstä (Private Limited). Kaikki nämä asiakirjat on tarkistettava perusteellisesti Intian asiantuntijan toimesta tietoon perustuvan päätöksen tekemiseksi:

Sen, että yrityksen hankkiminen Intiassa ei ole riskitöntä, sai kokea Johan de Boer, junien ja liikekalusteiden hollantilaisen valmistajan KROV:n toimitusjohtaja, kun yhtiö päätti luopua tuotantokumppanin hankinnasta perusteellisen due diligence -tarkastuksen jälkeen. Lue koko tarina täältä.

MCA-asiakirjojen tarkistaminen

Suuri osa yrityksen due diligencestä voidaan tehdä yritysasioiden ministeriön (Ministry of Corporate Affairs, MCA) avulla. MCA säätelee yritysasioita Intiassa yhtiölakien (Companies Act) 1956 ja 2013 sekä muiden asiaan liittyvien lakien ja säädösten kautta. Kaikkien Intian yritysten on jätettävä taloustietonsa ja osakkeenomistajatietonsa MCA:lle. Tämä jokaisen yrityksen perustiedosto on saatavilla myös MCA:n verkkosivustolla.

Asiakirjat hyväksyy yhtiörekisteri (Registrar of Companies, ROC) ennen niiden jättämistä MCA:lle. Kaikki ROC:lle jätetyt asiakirjat ovat saatavilla maksua vastaan. MCA:n tarjoamat tiedot ovat saatavilla yhden päivän ajan, ja ne tarjotaan tiedonsaantioikeuslain (Right to Information Act) nojalla. Tässä vaiheessa kerättäviin tietoihin kuuluvat:

1. Tilinpäätökset;
2. Vuosikertomukset;
3. Johtajaa tai yritystä vastaan nostetut oikeudelliset menettelyt;
4. Pidätysoikeus varoihin;
5. Mahdolliset lain/säädösten noudattamatta jättämiseen liittyvät ongelmat.

Tämä koskee pääasiassa asiakirjoja, jotka on jätetty 16.9.2006 jälkeen. Ennen tätä päivämäärää asiakirjat jätettiin ROC:lle fyysisessä muodossa. Nämä asiakirjat säilytettiin kyseisessä ROC:ssa, eivätkä ne ole saatavilla verkossa. Näiden asiakirjojen tarkastelemiseksi on käytävä kyseisessä ROC:ssa.

Maine

Oikeudellisten tietojen lisäksi on viisasta tutkia yrityksen mainetta markkinoilla. Miten yritys yleisesti tunnetaan asiakkaiden, toimittajien, työntekijöiden ja muiden sidosryhmien keskuudessa? Onko yrityksellä hyvä ja luotettava nimi markkinoilla? Onko yrityksellä hyvä maksumaine? Onko yritys aiemmin solminut muita strategisia kumppanuuksia, ja miten ne sujuivat?

Oman verkkosivustonsa (yleensä englanniksi) lisäksi sen toimialan ammattijärjestö, jolla yritys toimii, voi olla kiinnostava tietolähde. Intiassa on myös useita tärkeitä kansallisia liike-elämän järjestöjä, joilla on usein alueellisia toimipisteitä. Tärkeimmät niistä ovat:

• Confederation of Indian Industry (CII): www.cii.in
• Federation of Indian Chambers of Commerce and Industry (FICCI): www.ficci.com
• The Associated Chambers of Commerce of India (ASSOCHAM): www.assocham.org
• Chamber of Commerce and Industry (PHD): www.phdcci.in

Lopuksi Credit Information Bureau (India) Limitedin (CIBIL) verkkosivustolta voit tarkistaa yksityishenkilön, yrityksen tai kumppanuuden luottohistorian. Voit tarkistaa yritystä vastaan nostetut mahdolliset riidat/tapaukset sekä sen, onko yritys koskaan aiemmin julistettu tahalliseksi laiminlyöjäksi.

Harkitsetko fuusiota, yritysjärjestelyä (M&A) vai yhteisyrityksen perustamista?

Kumppanuus intialaisen yrityksen kanssa voi olla hyvä tapa tulla Intian markkinoille. Hyvän intialaisen kumppanin kanssa saat välittömästi laajan verkoston, markkinatuntemuksen, ja jaat liiketoimintariskit. Tällaisen yhteistyön perustaminen sisältää kuitenkin oikeudellisia sääntöjä ja ehtoja.

IndiaConnected auttaa yrityksiä toteuttamaan fuusioita, yritysjärjestelyjä ja yhteisyrityksiä luotettuna kumppanina ja sparrauskumppanina. Tuemme osapuolia koko prosessin ajan: kumppanin etsinnästä due diligenceen ja neuvotteluihin. Ota meihin yhteyttä täältä.