IEC, TDS ja PAN-kortti: tärkeimmät veroasiat, jotka Intiaan vievien on hoidettava

Mikä on IEC – Import Export Code?

IEC on kymmennumeroinen koodi, joka jokaisella Intian tuonti-/vientiyrityksellä on oltava. Kansainvälisten yritysten, jotka haluavat aloittaa tuotteidensa myynnin Intiassa eivätkä halua perustaa toimistoa heti, ei tarvitse hakea IEC:tä itse, vaan ne voivat työskennellä tunnustetun, paikallisen tuojan kanssa.

Tietenkin tällä tuojalla on oltava IEC ja sen on oltava rekisteröity GST:n alaisuuteen. Huomaa! Ilman IEC-numeroa tavarat eivät pääse Intian tullin läpi, eikä tuoja voi suorittaa maksuja ulkomaisille pankkitileille.

Mikä on TDS – Tax Deducted at Source?

TDS on lähdevero, jonka intialaisten yritysten, jotka palkkaavat ulkomaisia palveluntarjoajia, on pidätettävä näiden ulkomaisten yritysten laskuista ja maksettava sitten Intian verottajalle.

Intialainen asiakas on velvollinen pidättämään TDS:n, jos ulkomaisella palveluntarjoajalla ei ole omaa sivukonttoria Intiassa. Teknisten palveluntarjoajien (huolto ja asennus) lisäksi tämä koskee esimerkiksi myös suunnittelu- ja konsultointityötä.

Mikä on PAN-kortti – Permanent Account Number Card?

Kuten monissa muissakin maissa, Intian verottaja haluaa nähdä, mitkä yritykset käyvät kauppaa keskenään.

PAN-numero on itse asiassa Intian vastine ALV-numerolle. PAN-rekisteröinti on pakollinen intialaisille yrityksille ja valinnainen ulkomaisille viejille ja palveluntarjoajille, jotka käyvät kauppaa Intian kanssa.

Miten kohtaat IEC:n, TDS:n ja PAN:n Intiaan vievänä yrityksenä?

• Vaikka se ei ole pakollista, suosittelemme silti PAN-rekisteröinnin hakemista, kun aloitat viennin ja myynnin Intiassa. Ilman PAN-korttia intialaisen asiakkaan on pidätettävä 20 % TDS:ää maksaakseen sen Intian verottajalle. Tämä tarkoittaa, että vain 80 % laskun summasta päätyy tilillesi. Jos sinulla on PAN-rekisteröinti, TDS-kanta on 10 %.
• Etsi hyvä tuoja, jolla on tietämystä juuri sinun markkinasegmentistäsi ja oikeat rekisteröinnit. IEC on tärkeä tuotteiden tuomiseksi maahan, mutta se on vain yksi niistä rekisteröinneistä, jotka on hankittava ennen kuin tuotteet päästetään Intiaan.
• Kun ensimmäiset myynnit on tehty, on tärkeää pyytää TDS-todistus intialaisilta asiakkailtasi Intian tilikauden päättymisen jälkeen (päättyy 31. maaliskuuta). Tässä todistuksessa ilmoitetaan, kuinka paljon TDS:ää asiakas on maksanut yrityksesi puolesta. Tätä todistusta voidaan käyttää vähennyksenä yhteisöveroilmoituksessa kotimaassasi. Loppujen lopuksi Intiassa jo maksetusta TDS:stä ei tarvitse maksaa veroa uudelleen, jos maallasi on verosopimus Intian kanssa. Esimerkiksi Euroopan maiden osalta tämä on järjestetty DTAA:ssa (Double Taxation Avoidance Agreement, kaksinkertaisen verotuksen välttämissopimus), josta EU ja Intia ovat sopineet.

Alennettu TDS kaksinkertaisen verotuksen välttämissopimuksen (DTAA) nojalla

Ulkomaiset toimittajat voivat saada alempia TDS-kantoja, jos sovellettava DTAA on voimassa Intian ja heidän asuinmaansa välillä, esimerkiksi koska se on osa kauppasopimusta.

• Intialla on sopimuksia monien maiden kanssa, joissa asetetaan alempia lähdeverokantoja maksuille, kuten korot, osingot, rojaltit ja tekniset palvelumaksut.

• Kun DTAA-kanta on alempi kuin Intian tavanomainen kotimainen kanta, alempaa sopimuskantaa on sovellettava.

• Tämä pätee, vaikka ulkomaisella toimittajalla ei olisi intialaista PAN-numeroa, kunhan he toimittavat asianmukaiset asiakirjat.

Mitä asiakirjoja vaaditaan TDS:n alennettuun pidätykseen ulkomaisilta toimittajilta?

Intian verojärjestelmän mukaan seuraavat asiakirjat vaaditaan TDS:n alennetun pidätyksen hakemiseksi:

1. Verotuksellisen kotipaikan todistus (Tax Residency Certificate, TRC) kotimaan veroviranomaiselta,

2. Lomake 10F (tarvittaessa)

3. Muut Intian ja DTAA:n mukaisesti vaadittavat ilmoitukset

4. Joissakin tapauksissa ilmoitus kiinteän toimipaikan puuttumisesta Intiassa

Työpaja: Markkinoilletulo Intiassa

Viennin aloittaminen Intiaan voi olla haastavaa ulkomaisille yrityksille, jotka eivät vielä tunne maata. IndiaConnected auttaa vuosittain yli 100 yritystä niiden toiminnassa Intiassa. Työskentelemme paikallisten asiantuntijoiden kanssa ja voimme tarjota sinulle apua räätälöidyillä työpajoillamme:

• Annamme sinulle enemmän näkemystä siitä, mitä markkinoilletulosi Intiassa vaatii.
• Saat arvokasta palautetta nykyisestä Intia-strategiastasi riippumattomilta asiantuntijoilta.
• Asiantuntemusta jokaisella osa-alueella: myynti, valmistus, oikeudelliset asiat, verotus, talous, toimitusketju, rekrytointi jne. Työpajamme kestää yleensä noin 2 tuntia. Asiantuntijamme työskentelevät kanssasi tutkiakseen kysymyksesi ja muotoillakseen mahdollisia vastauksia ja strategioita. Jälkeenpäin saat raportin.

Lue lisää työpajastamme täältä.